Основные категории > Финансы

Функции и свойства денег

(1/2) > >>

Сергей Заикин:
Состояние вопроса
Теория денег является сердцевиной экономической теории. С помощью денег осуществляются измерения всех экономических процессов. Для этого в теории денег традиционно выделяют пять функций денег. Деньги рассматриваются как средство:
1) измерения стоимости;
2) оплаты товаров и услуг;
3) платежа;
4) сбережения и накопления;
5) международных расчетов.
Указанные функции введены в теорию денег еще в 19 веке и до сих пор кочуют из учебника в учебник. С тех пор произошли огромные изменения в экономике, в технике и средствах расчетов, финансовых инструментах. Поэтому приведенные функции денег представляются мне неточными, требующими приведения в соответствие с современными изменениями и тенденциями в экономике. Кроме того, создается такое впечатление, что перечисленные функции денег позаимствованы исключительно из теории стоимости - это функции денег, при движении стоимости. Деньги измеряют стоимость, служат одной из форм стоимости, осуществляют движение стоимости, могут накапливаться в виде сокровищ и выполняют эти же функции в международных отношениях. И все это в условиях, когда теория стоимости давно уже стала историей. Естественно, что деньги являются средством измерения. Только вот что измеряется? Только ли стоимость? Разве ценность вещи или платежеспособность экономического субъекта измеряется не деньгами?
Конечно, если исповедовать теорию стоимости, то таких вопросов не возникает. В соответствии с этой теорией в основе всех количественных соотношений в экономике лежит стоимость, которая представляет собой количество общественно необходимого абстрактного человеческого труда, затраченного на производство продукта. Все разновидности измеряемой величины (в теории стоимости) сведены к затратам человеческого труда. В данном материале функции денег будут рассматриваться с позиций "теории ценности". Сама теория ценности будет изложена отдельно.

Сергей Заикин:
Накопления и сокровища
Чтобы проиллюстрировать некорректность существующей структуры функций рассмотрим вначале четвертую функцию денег, как средства образования сокровищ, накоплений и сбережений. Как указывает автор одного из учебников по экономической теории Е.Ф. Жуков, «функцию сокровищ выполняли полноценные и реальные деньги – золото и серебро». (Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, 1995, с. 76.) Современные (бумажные, безналичные, электронные) деньги действительно не годятся для образования сокровищ. Они могут образовывать накопления и сбережения, но не могут образовывать сокровищ. Из этого следует, что безналичные деньги либо не являются полноценными и реальными, как указывает Е.Ф. Жуков, либо функция образования сокровищ не обязательна для денег. Мне представляется более предпочтительным второй вариант. Сокровища образуют не собственно деньги, а металлы и прочие драгоценности, принимаемые обществом в качестве денег. Собственно деньги вообще не имеют самостоятельной ценности (стоимости). Деньги могут существовать во множестве форм исполнения, при этом некоторые из них могут иметь вещественность и товарность, а некоторые лишены этих свойств. Электронные, например, деньги представляют собой «чистое» количество, лишенное какой-либо вещественности и товарности. Для электронных денег отсутствует связь между количеством денег и количеством чего бы то ни было вещественного. Одна и та же электронная запись может означать и 1 копейку, и триллион рублей. И то, и другое выражается в компьютере в виде набора нулей и единиц, идентичных между собой по техническому исполнению. Деньгами является содержание электронной записи, а не ее вещная оболочка. Отсюда следует вывод, что золото является, скорее, неразвитой и архаичной формой носителя денег, нежели характеризует «полноценность» денег. Электронные деньги, наоборот, следует признать в качестве наиболее совершенной формы денег. Электронные и вообще безналичные деньги не обладают собственным свойством «быть ценностью», это свойство приписано им общественным договором. То, что электронные записи являются ценностью, есть конвенциональное соглашение. И этого оказывается достаточным для выполнения безналичными деньгами всех возлагаемых на них функций по обслуживанию расчетов.
Конвенциональный характер современных денег порождает ряд специфических последствий для экономической теории.
То, что безналичные деньги не могут образовывать сокровищ, вносит специфику в целом в накопительную функцию денег. Накопительная функция денег трактуется теорией как временное высвобождение денег из товарообмена и создание запаса денег (стоимости).
В безналичном обороте накопительная функция трансформируется в способность денег к их суммации по определенным признакам. Безналичные деньги размещаются в специальных учреждениях – банках. В банках деньги концентрируются, а не накапливаются. Понятия «накопление», «сбережения» неразрывно связаны с наличием собственника. В банке же деньги объединяются от разных собственников денег. И вовсе не обязательно объединяются только свободные деньги и сбережения населения, в банковской системе размещаются все безналичные деньги, в том числе, обслуживающие товарооборот и прочие виды движения денег. То есть указание на временное высвобождение денег от товарообмена – неверный признак накопительной функции.
В связи с утратой безналичными деньгами свойства «быть ценностью», накопительная функция денег оказывается под вопросом. Возникают сомнения, что этой функцией обладают именно деньги, а не денежно кредитная система в целом. То, что деньги где-то и как-то скапливаются, сомнения не вызывает. Но в силу отсутствия у самих безналичных денег свойства быть ценностью, безналичные деньги не способны быть «субъектом» (обладателем) функции накопления. Эту функцию нужно изменить.

Сергей Заикин:
Функция учета
Обладателем (исполнителем, субъектом) функции накопления может быть лишь экономический субъект – гражданин, фирма, государство, а деньги являются объектом накопления. Передача функции накопления экономическим субъектам имеет дополнительные основания и обоснование в наличии бухгалтерского учета, осуществляемого внутри экономического субъекта. В нем все ценности (активы) сводятся воедино с расшифровкой вида актива: деньги в кассе, на счете, в валюте, материальные ценности в виде сырья, расходных материалов, основных фондов, нематериальных активов и т.д. Все это исчисляется в денежном выражении, в рублях, в единицах национальной валюты, следовательно, имеет прямое отношение к функциям денег. Такую функцию денег можно так и назвать - функцией учета ценностей (всего, что измеряется деньгами) экономического субъекта. Деньги в этом случае являются не просто эквивалентом стоимости, принадлежащей экономическому субъекту, но и указывают разбивку, количественное соотношение качественно различных активов, и не только соотношение, но и общую их величину. Последнее показывает, как богат данный экономический субъект. Правая часть бухгалтерского баланса показывает, чьи это средства, точнее, в какой степени имеющиеся денежные средства и ценности являются собственностью данного экономического субъекта (средства уставного капитала, собственные средства, нераспределенная прибыль, заемные средства, невыплаченная зарплата, неуплаченные налоги и т.д.).
Функция учета (спецификации и калькуляции) ценностей осуществляется внутри экономических субъектов и проявляется на всех уровнях: на уровне субъектов федерации, муниципальных образований, государства в целом, на уровне хозяйствующих субъектов, домашних хозяйств и даже на уровне отдельного гражданина. Можно только сожалеть, что в теории денег такой функции не предусмотрено. Зато предусмотрены две функции движения денег между субъектами – функции обращения и платежа. Из здравого смысла, между оплатой товара (функция обращения) и платежом (функция платежей) нет особой разницы. Но теоретики различают эти функции.
Во-первых, ими отмечается, что при оплате товара происходит встречное движение товара и денег, а при платежах происходит автономное движение денег, которое возникает либо в результате временного разрыва во встречном движении товара и денег (авансирование, либо задержка), либо в виде чистого движения денег (займы, налоги, социальные выплаты и т.д.).
Во-вторых, при оплате товара (в акте обмена) вообще нет движения стоимости, есть лишь эквивалентный обмен одной формы стоимости на другую. Происходит обращение форм стоимости из товарной в денежную или наоборот, без количественного изменения общей ценности у каждого субъекта. А вот при осуществлении функции платежей - стоимость движется между субъектами, не меняя своей формы, оставаясь в денежной форме.
Естественно, стоимость в реальной экономике претерпевает изменения как в формах своего существования, так и движется между субъектами и в пространстве. Деньги участвуют в этих процессах, следовательно, задействованы в осуществлении указанных процессов, выполняют соответствующие функции. Однако при этом нужно учитывать, что в реальности и товар, и деньги имеют множество своих форм (типов, видов) и каждый из них способен превращаться в другой вид. Смена формы стоимости, происходящая в акте обмена с товарной на денежную, является частным случаем смены формы, в акте обмена товар и деньги выступают в качестве полярностей.
Если принять во внимание предлагаемую здесь учетную функцию денег, то можно отметить ее принципиальное отличие от функции обращения. В функции обращения деньги движутся навстречу движению товара, а в функции учета деньги сопровождают движение товарных форм стоимости, сопровождают движение стоимости при движении стоимости по своим многочисленным товарным формам (на предприятиях), и сопровождают при движении стоимости между собственниками (в банках). В учетной функции деньги выступают в качестве информации о величине стоимости, содержащейся в конкретном вещественном объекте. Если деньги (по определению) это способ обозначения цены, а цена это количественное выражение стоимости, то вполне естественно, что деньги есть способ количественного выражения стоимости, поэтому они просто обязаны всегда сопровождать ее во всех ее изменениях.
Внутри предприятий учет движения стоимости осуществляет бухгалтерия, а банковская система (в целом), по идее, призвана осуществлять движение стоимости по стране и даже за ее пределами. Современная банковская система осуществляет фиксацию платежей, развивается техническая сторона перечислений, и это прекрасно, но нужно развивать и понимание "теоретической" составляющей перечислений. Нужно исправлять пробел в теории денег, необходимо введение функции "учета". Пока такой функции учета у денег (в теории денег) не отмечено, хотя в реальности эта функция осуществляется, внутри предприятий с момента возникновения бухучета, а по стране (региону, отрасли, кластеру) наличие такой функции очевидно.
При этом следует отметить ряд обстоятельств, которые возникают при распространении учетной функции на банковскую систему. Во-первых, в банковской сфере производится лишь фиксация (регистрация) перечислений, а не их учет. Во-вторых, следует отметить фрагментарность возможной регистрации, каждый банк может зафиксировать только им осуществленные платежи, а часть платежей вообще осуществляется вне банковской системы, что не позволяет сформировать целостную картину. В-третьих, в отличие от бухучета движения средств в рамках промышленных предприятий, в банках фиксируются (могут быть зафиксированы) лишь перемещения денег (денежных знаков), но не ценностей (стоимости), которую эти знаки обозначают. В-четвертых, стоимости (при перечислении денег) движутся в противоположном направлении денежным перечислениям, да еще и не синхронно с денежными перечислениями. В-пятых, через банковскую систему осуществляются межсубъектные перечисления денег и движения стоимости, что означает отсутствие субъекта, который мог бы осуществлять учет. В-шестых, проблема переходит в сферу макроэкономики и становится альтернативной существующим макроэкономическим подходам. На все это накладываются технические проблемы, фискальные, в общем, есть над чем поработать специалистам по теории денег.

Сергей Заикин:
Деньги и денежные знаки
Как уже отмечалось, в бухгалтерском балансе все активы учитываются в денежном выражении, следовательно, все активы равнозначны между собой. Деньги в кассе, на счете, в валюте – располагаются в одном списке с материалами, станками, зданиями и прочими материальными объектами. Такое объединение разнородных объектов в одном списке и объединенных с помощью единого критерия требует специального анализа. Деньги, осуществляющие учет материальных ценностей, и деньги, находящиеся в кассе, отличаются друг от друга по функциям. По этому предлагается деньги в вещественном облачении (наличные и безналичные) именовать денежными знаками, а деньги, осуществляющие количественное выражение денежных знаков и всех вещей, просто деньги. Это вполне обоснованное деление, точно такое же, как делится по смыслу написанное слово и то, что это слово обозначает. Как различаются знак и обозначаемое.
Неизбежность такого разделения обосновывается тем, что у денег и денежных знаков разные функции, разные свойства, раздельное существование. Наиболее наглядно эти различия заметны в бухгалтерском учете, где эти объекты анализа сходятся вместе. Денежные знаки являются одним из многих объектом бухучета. В учете материальных ценностей денежные знаки не принимают участие. Никто по цехам с денежными знаками не бегает, для учета движения используются деньги. Весь бухучет ведется в денежном выражении. И для этого выражения не требуются водяные знаки на бухгалтерских записях, не требуются прочие степени защиты денежных знаков. Достаточно обыкновенной записи на бумаге или в бухгалтерском компьютере. Кстати в правой части бухгалтерского баланса денежные знаки вообще отсутствуют. В пассиве бухгалтерского учета ведется учет денег предприятия в разрезе их распределения между субъектами. Кому средства принадлежат, или в какой степени они принадлежат предприятию. В пассиве баланса указывается разделение на собственные и заемные средства, деление производится «по бухгалтерски» - беспристрастно и с любой степенью подробности. Указание принадлежания денежных средств конкретным собственникам говорит, что деньги, в отличие от денежных знаков, не принадлежат госбанку, в пассиве бухгалтерских счетов как раз указывается, кому они принадлежат. Это еще одно отличие денег и денежных знаков.
Денежные знаки также могут существовать отдельно от бухучета (неучтенка, сокровище), от конкретного собственника. Могут принимать различные вещественные формы своего выражения, иметь различные носители. Эти носители могут иметь различную собственную стоимость, в этом отношении, видимо, золото и компьютерная запись – есть две крайности носителей денежных знаков по их собственной стоимости. Для компьютерной записи отсутствует зависимость между собственной стоимостью собственно записи и количеством денег, выражаемым этой записью.
Денежные знаки не изменяют своего количественного значения во времени. Если на купюре написано 100 рублей, то это не меняется со временем. А вот величина денег (стоимости, ценности) в каждом рубле может изменяться. Сегодня курс рубля по отношению к другим валютам один, а завтра другой, через год - третий. И хоть на купюре по-прежнему написано сто рублей, от изменения курса рубля или от инфляции содержание ценности в купюре изменяется.
Различия денег и денежных знаков можно продолжать и дальше. Разделение понимания денег - на собственно деньги и денежные знаки - вносит большие изменения в понимание экономических процессов. Для начала можно отметить следующие основные изменения и последствия:
Во-первых, появляется возможность точнее распределить между ними функции. Функция денег – быть метрикой измерения во всех экономических процессах. Быть мерой ценности всех вещей, в том числе денежных знаков. Функции денежных знаков – связаны с обращением денег и количественным замещением ими товаров. Это разделение позволит решить множество теоретических проблем в экономике.
Во-вторых, такое разделение концептуально подрывает существующую количественную теорию денег. Количество денежных знаков в обращении не связано с требованием соответствия этого количества количеству товаров. Каждый товар имеет свое денежное выражение в виде цены, и это денежное выражение товара всегда сопровождает этот товар, всегда соответствует количеству товара. А количество денежных знаков должно соответствовать требованиям обеспечения удобства обменных операций и обеспечения необходимой ликвидности предприятий.
В-третьих, предлагаемое разделение вносит новое понимание инфляционных процессов и курсовых соотношений валют. Эти явления связаны с изменением деньгами своей метрики в экономической системе отсчета, а метрика по-разному связана с количеством ценности в товаре и количеством ценности в денежных знаках.
В общем, впереди предстоят очень интересные новации в экономической теории и практике.
В таком понимании денег и денежных знаков золото, монеты, купюры, компьютерные записи и прочие ценные бумаги являются не деньгами, а всего лишь денежными знаками, носителями денег. Когда-то люди писали тексты на бересте, потом на бумаге, сейчас происходит переход на электронные носители. Точно также происходило изменение форм денежных знаков от золота до электронных записей. Деньги это не золото и не купюра, деньги это то, что обозначают купюры и прочие дензнаки. А обозначают они количество стоимости (ценности), которое есть в вещах. Сами денежные знаки наделены определенным количеством стоимости государством, общественным договором. Их собственная стоимость не соответствует номиналу, указанному на денежных знаках, а для безналичных денег собственная стоимость практически вообще отсутствует.
При таком понимании денег и денежных знаков функция обращения (функция оплаты товаров и услуг из традиционного списка) распадается на составляющие. Кроме собственно осуществления обмена определенным количеством стоимости, в акте обмена происходит:
оценка (соотнесение) количества стоимости в каждом из обмениваемых объектов,
установление их равенства (эквивалентности),
смена собственника для каждого из обмениваемых объектов
перемещение обмениваемых объектов (товара и денежных знаков) в пространстве.
Если обмен не эквивалентный, то попутно происходит движение части стоимости от одного собственника к другому. Поэтому эквивалентность это не характеристика денег как таковых (деньги – всеобщий эквивалент), а характеристика степени справедливости акта обмена.
В процессе производства нет хождения денежных знаков. Хотя производство сопряжено с изменением содержания стоимости в вещах, в производстве происходит уничтожение одних вещей вместе с их стоимостью и создание других вещей с новой стоимостью. При этом в бухгалтерском учете применяется двойная запись всех происходящих операций. Внутри предприятия производится учет движения стоимости, во-первых, по видам активов, во-вторых, по движению стоимости между собственниками, каждая бухгалтерская запись отражает эту двойственность изменений. Соответственно одна запись отражает движение материальных ценностей по материальным формам активов, а вторая запись – движение материальных ценностей между собственниками этих ценностей.
В целом, можно отметить, что предприятие является местом скопления многочисленных преобразований стоимости. Если в акте обмена материальными ценностями между предприятиями происходит встречное движение стоимости (товара и денежных знаков), эквивалентное по величине и противоположное по направлению, то в процессе учета производственных операций направленность движения стоимости по активам и по собственникам не имеет корреляции между собой ни по величине, ни по направлению. Фирма оказывается местом сосредоточения денежных потоков и узлом сложнейших преобразований стоимости, которые собственно и подлежат учету.
Таким образом, конституирование функции учета выявляет, что обращение стоимости в акте купли продажи является всего лишь частным случаем обращения стоимости, а сама деятельность по учету многообразия преобразований стоимости представляет собой установление связи между разновидностями стоимости и их обозначением в денежных знаках. С другой стороны введение функции учета изменяет понимание самих денег, требует разделения этого понятия на денежные знаки и собственно деньги, сближает деньги со стоимостью настолько, что возникает вопрос: а не есть ли деньги в новом понимании - сама стоимость? Однако рассмотрение этого вопроса придется пока отложить до рассмотрения понятия стоимости.

Сергей Заикин:
Функция платежа или властная функция денег
Функция платежа также нуждается в уточнении. Логика объяснения этой функции в учебной литературе сводится к следующему. В оплате товаров (функция обращения) могут возникать временные разрывы, кроме того, существуют перечисления денег, не связанные непосредственно с оплатой товаров (зарплата, пенсии, займы). То есть существует движение денег, отличающееся от их движения при осуществлении функции оплаты товара. Однако в чем заключается отличие функции платежа от функции обращения, остается неясным. Приводимые объяснения отходят от сути рассматриваемого вопроса (от специфики функций) и сводятся к другим вопросам (когда возникает необходимость в функции платежа, какие виды денег используются как средство платежа). Функция по определению это деятельность, обязанность, работа; внешнее проявление свойств какого-либо объекта в данной системе отношений. Функция какого-либо объекта это то, что он «делает» в рассматриваемой системе. Что делают деньги при осуществлении платежа? Во-первых, при осуществлении платежа можно говорить о потоке денег. О движении ценности. Во-вторых, в процессе платежа количество денег у плательщика уменьшается, а у получателя увеличивается.
Итак, при осуществлении функции платежа деньги не просто меняют собственника, они меняют богатство (платежеспособность, состоятельность) каждого собственника. Если в функции учета деньги измеряют (выявляют, оценивают, устанавливают, фиксируют) размер богатства, то в функции платежа они изменяют его. А раз деньги перечисляются и изменяют богатство, следовательно, воздействуют на получателя. Понятие «воздействие» в общественных процессах интерпретируется как власть. По определению власть это способность оказывать определяющее воздействие на поведение людей. Богатство является одним из основных факторов осуществления власти (наряду с силой и знаниями). В результате получаем основания для введения еще одной функции денег – властной. Действительно получение платежей, например, кредита изменяет характер поведения людей (сотрудников получателя), а это и есть существо власти. Властная функция денег должна заменить функцию платежа из традиционного списка функций.
В качестве примеров проявления властной функции денег можно рассмотреть явления демократии и коррупции.
В современном обществе принят представительский тип власти, когда власть непосредственно осуществляют специальные органы, избираемые народом или назначаемые другими органами власти. Сами граждане власть не осуществляют, а только делегируют свое право на власть другим людям. Избирательная процедура по своей сути не является проявлением демократии, поскольку в результате ее осуществления граждане не проявляют власть, а наоборот, расстаются со своим правом на власть. Проявлять власть в реальности граждане могут в процессе осуществления покупок товаров и услуг. При осуществлении покупок покупатель делает выбор не только товара, но и продавца. Уплачивая ему деньги, покупатель воздействует на его поведение, то есть осуществляет власть. Уплачивая деньги, покупатель проявляет власть над деньгами в виде установления направленности их движения. Получая деньги, продавец (производитель) получает воздействие от порции денег, изменяющее характер его поведения. При таком понимании властной функции денег «кратия» (власть) народа предопределяется степенью равенства богатства граждан. От величины платежеспособности гражданина зависит сила, направленность и характер его экономического воздействия на экономику общества, то есть его власть над экономикой. Кто платит, тот и заказывает музыку. Так что подлинная демократия это экономическая власть граждан, их способность оказывать воздействия на экономику своими платежами. Этот канал власти над экономикой нужно сделать главным, поскольку воздействие с помощью административно командной системы потерпело крах, а воздействие со стороны кредитного капитала также продемонстрировало свою несостоятельность в виде нынешнего финансового кризиса. Кредитные платежи естественно оказывают воздействие на характер поведения заемщика, но они не в состоянии задать направление деятельности заемщика. К тому же кредитование можно образно сравнить с запуском двигателя автомобиля, аккумулятор и стартер могут запустить двигатель, но, если двигатель не тянет, то долго ехать на стартере не получится. Если большая часть населения не обладает достаточной платежеспособностью, то «направить» деятельность экономики в интересах этой части населения просто не получится.
Второй пример связан с коррупцией. Власть, осуществляемая официальными органами власти, в реальности осуществляется конкретными должностными лицами. С помощью скрытных платежей, именуемых взяткой, можно воздействовать на их поведение, изменяя поведение чиновника в интересах плательщика, это явление и есть коррупция. В случае с коррупцией власть, которой наделены институциональные структуры и должностные лица, при определенных условиях может становиться товаром, покупаемым за денежные знаки. Но этот товар имеет специфику, этот товар сама властная функция, получаемая должностным лицом в силу общественного договора с ним, но продаваемая им в частные руки за денежные знаки.
Первый пример говорит, что денежные знаки являются как инструментом власти (для плательщика), так и субъектом власти (в отношении получателя). Последнее следует выделить особо, поскольку во всех остальных функциях денежные знаки участвуют пассивно, как средство осуществления функции, а в случае с воздействием на человека денежные знаки играют активную роль в осуществлении функции. Деньги во всех случаях осуществляют роль шкалы оценки интенсивности воздействия на получателя товаров или денежных знаков.

Навигация

[0] Главная страница сообщений

[#] Следующая страница

Перейти к полной версии